Prévisionnel de trésorerie : construire vos 12 prochains mois

Transparence : LesPerks est édité par Indeks, société également actionnaire de Heelio, qui édite un logiciel de pilotage de trésorerie. Cet article cite Heelio là où c'est pertinent, et des méthodes qui fonctionnent sans lui.

Ce qu'est un prévisionnel de trésorerie (et ce que ce n'est pas)

Le prévisionnel de trésorerie projette, mois par mois, l'argent qui entre et sort de vos comptes bancaires sur les 12 prochains mois. Il répond à une question unique : votre solde restera-t-il positif chaque mois ?

Ne le confondez pas avec le budget prévisionnel. Le budget raisonne en facturation : une vente de janvier compte en janvier. La trésorerie raisonne en encaissement : cette même vente, payée à 60 jours, compte en mars. C'est précisément dans cet écart que les entreprises rentables font des découverts.

La méthode en quatre étapes

1. Partez du réel. Exportez vos 12 derniers mois de relevés bancaires et classez les flux en grandes catégories : encaissements clients, salaires et charges sociales, loyers, fournisseurs récurrents, TVA, impôts, remboursements d'emprunt. Ce squelette vaut mieux que n'importe quelle estimation.

2. Projetez les flux certains. Salaires, loyers, abonnements, échéances d'emprunt, acomptes d'impôt : ces montants et leurs dates sont connus. Posez-les d'abord, ils représentent souvent 70 % des sorties.

3. Projetez les flux incertains avec des dates d'encaissement, pas de facturation. Pour chaque client régulier, utilisez son délai de paiement réel constaté, pas le délai contractuel. Un client public qui paie à 75 jours paiera encore à 75 jours.

4. Posez la TVA au bon mois. La TVA collectée sur vos ventes se reverse le mois ou le trimestre suivant : c'est l'oubli le plus fréquent, et le plus brutal en cas de bon trimestre commercial.

Les trois pièges classiques

Piège	Conséquence	Parade
Confondre facturé et encaissé	Trou de trésorerie invisible jusqu'au découvert	Toujours saisir des dates d'encaissement réalistes
Oublier les échéances non mensuelles	TVA trimestrielle, CFE de décembre, prime de fin d'année	Poser toutes les échéances annuelles avant de commencer
Prévisionnel jamais mis à jour	Le document rassure mais ne prévient plus rien	Confronter prévu et réalisé chaque mois, ajuster

Quel outil selon votre taille ?

Un tableur suffit pour démarrer en solo : notre modèle de plan de trésorerie est gratuit et suit la méthode de cet article, colonne par colonne. Sa limite est connue : la mise à jour manuelle s'abandonne vite, en général au deuxième mois chargé.

Un logiciel de pilotage devient rentable dès que vous avez des salariés ou plusieurs comptes bancaires : synchronisation bancaire, catégorisation automatique, scénarios (que se passe-t-il si j'embauche en mars ?), suivi des écarts entre prévu et réalisé. C'est ce que fait Heelio, pensé pour les dirigeants de TPE-PME sans expertise comptable. D'autres outils de pilotage financier couvrent des besoins voisins : comparez sur votre cas.

Pour la méthode détaillée du tableau lui-même, colonne par colonne, voir notre guide du plan de trésorerie, et pour comprendre pourquoi votre croissance consomme du cash, notre guide du BFR.