Plan de trésorerie : la méthode simple (+ modèle Excel gratuit)

À quoi sert un plan de trésorerie ?

Le plan de trésorerie (ou budget de trésorerie) projette, mois par mois, l'argent qui entre et sort de votre compte. C'est le seul document qui répond à la vraie question du dirigeant : « est-ce que je peux payer mes charges, embaucher, investir, me payer ? »

Le compte de résultat vous dit si vous êtes rentable. Le plan de trésorerie vous dit si vous serez vivant. Une entreprise rentable peut mourir d'un trou de trésorerie. C'est même la première cause de défaillance des TPE.

La méthode en 4 étapes

1. Listez vos encaissements

Chiffre d'affaires encaissé (attention aux délais de paiement : une facture émise en janvier payée à 60 jours entre en mars), subventions, apports, TVA collectée.

2. Listez vos décaissements

Salaires et charges sociales, loyer, fournisseurs, abonnements, remboursements d'emprunt, impôts, TVA reversée. Le piège classique : les échéances trimestrielles (Urssaf, TVA) qu'on oublie les mois « calmes ».

3. Calculez le solde mensuel

Solde du mois = encaissements − décaissements. Solde de trésorerie = solde du mois précédent + solde du mois. Si une ligne passe en négatif dans 4 mois, vous le savez aujourd'hui, et vous avez 4 mois pour agir.

4. Confrontez le prévu au réalisé

Un plan de trésorerie n'est utile que s'il vit. Chaque mois, comparez vos prévisions au réel et ajustez. C'est là qu'Excel montre ses limites…

Télécharger le modèle Excel gratuit

Nous avons préparé un modèle de plan de trésorerie 12 mois, gratuit : catégories adaptées aux TPE françaises, TVA gérée, graphique automatique.

Et quand Excel ne suffit plus ?

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